《中華人民共和國外匯管理條例》

　　(1996年1月29日中華人民共和國國務院令第193號發(fā)布　根據(jù)1997年

　　1月14日《國務院關(guān)于修改〈中華人民共和國外匯管理條例〉的決定》

　　修訂　2008年8月1日國務院第20次常務會議修訂通過)

　　第一章　總　　則

　　第一條　為了加強外匯管理，促進國際收支衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。

　　第二條　國務院外匯管理部門及其分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān))依法履行外匯管理職責，負責本條例的實施。

　　第三條　本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

　　(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;

　　(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;

　　(三)外幣有價證券，包括債券、股票等;

　　(四)特別提款權(quán);

　　(五)其他外匯資產(chǎn)。

　　第四條　境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。

　　第五條　國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

　　第六條　國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。

　　國務院外匯管理部門應當對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。

　　第七條　經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。

　　經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。

　　第八條　中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。

　　第九條　境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。

　　第十條　國務院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。

　　第十一條　國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。

　　第二章　經(jīng)常項目外匯管理

　　第十二條　經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

　　外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。

　　第十三條　經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)。

　　第十四條　經(jīng)常項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)購匯支付。

　　第十五條　攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務院外匯管理部門規(guī)定。

　　第三章　資本項目外匯管理

　　第十六條　境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。

　　境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當遵守國家關(guān)于市場準入的規(guī)定，并按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

　　第十七條　境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。

　　第十八條　國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。

　　國務院外匯管理部門負責全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。

　　第十九條　提供對外擔保，應當向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的，應當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。申請人簽訂對外擔保合同后，應當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔保登記。

　　經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔保的，不適用前款規(guī)定。

　　第二十條　銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應當向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的，應當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。

　　向境外提供商業(yè)貸款，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

　　第二十一條　資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)，應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。

　　第二十二條　資本項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的，應當在外匯支付前辦理批準手續(xù)。

　　依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)購匯匯出。

　　第二十三條　資本項目外匯及結(jié)匯資金，應當按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。

　　第四章　金融機構(gòu)外匯業(yè)務管理

　　第二十四條　金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務，應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準;經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務，應當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　第二十五條　外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務院外匯管理部門制定。

　　第二十六條　金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。

　　第五章　人民幣匯率和外匯市場管理

　　第二十七條　人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。

　　第二十八條　經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)和符合國務院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

　　第二十九條　外匯市場交易應當遵循公開、公、公正和誠實信用的原則。

　　第三十條　外匯市場交易的幣種和形式由國務院外匯管理部門規(guī)定。

　　第三十一條　國務院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。

　　第三十二條　國務院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。

　　第六章　監(jiān)督管理

　　第三十三條　外匯管理機關(guān)依法履行職責，有權(quán)采取下列措施：

　　(一)對經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查;

　　(二)進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;

　　(三)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明;

　　(四)查閱、復制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;

　　(五)查閱、復制被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(六)經(jīng)國務院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責人批準，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;

　　(七)對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。

　　有關(guān)單位和個人應當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　第三十四條　外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應當出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。

　　第三十五條　有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料。

　　第三十六條　經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應當及時向外匯管理機關(guān)報告。

　　第三十七條　國務院外匯管理部門為履行外匯管理職責，可以從國務院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務院有關(guān)部門、機構(gòu)應當提供。

　　國務院外匯管理部門應當向國務院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。

　　第三十八條　任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。

　　外匯管理機關(guān)應當為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。

　　第七章　法律責任

　　第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第四十條　有違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

　　第四十二條　違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。

　　第四十三條　有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

　　第四十四條　違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

　　第四十五條　私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第四十六條　未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的，由外匯管理機關(guān)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務以外的其他外匯業(yè)務的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

　　第四十七條　金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務：

　　(一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;

　　(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;

　　(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務的;

　　(四)違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的;

　　(五)違反外匯市場交易管理的。

　　第四十八條　有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

　　(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;

　　(二)未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;

　　(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;

　　(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;

　　(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;

　　(六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

　　第四十九條　境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分;對金融機構(gòu)負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第五十條　外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。

　　第五十一條　當事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復議;對行政復議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

　　第八章　附　　則

　　第五十二條　本條例下列用語的含義：

　　(一)境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。

　　(二)境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

　　(三)經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。

　　(四)資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　第五十三條　非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務，應當由國務院外匯管理部門批準，具體管理辦法由國務院外匯管理部門另行制定。

　　第五十四條　本條例自公布之日起施行。