、收入預(yù)算表

包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、其它收入及基建撥款，按“二上”的計(jì)算口徑核定本可用資金的總量。

、支出預(yù)算表

在本可用資金范圍內(nèi)，按教育事業(yè)支出(含部門(mén)上包干經(jīng)費(fèi)結(jié)余)、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建順序編制支出預(yù)算表，其中教育事業(yè)支出以國(guó)家預(yù)算支出科目順序，首先考慮人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，人員經(jīng)費(fèi)按人均標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)算人數(shù)計(jì)算，不適合套用標(biāo)準(zhǔn)的，可采用上執(zhí)行數(shù)；公用經(jīng)費(fèi)按已落實(shí)的預(yù)算數(shù)分別填入相應(yīng)支出欄目；結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建數(shù)按已落實(shí)交付使用的和需預(yù)付工程款的基建項(xiàng)目逐項(xiàng)填列。

、部門(mén)經(jīng)費(fèi)分配預(yù)算表

本表主要反映歸口管理部門(mén)所歸集的日常公務(wù)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)按部門(mén)列示。有利于落實(shí)責(zé)任，便于檢查和分析，數(shù)據(jù)均源自支出預(yù)算表。

、基建收支預(yù)算表

由本基建預(yù)算撥款、自籌基建撥款及銀行貸款總體規(guī)模確定當(dāng)基建投資計(jì)劃，當(dāng)基建投資計(jì)劃分續(xù)建工程和新建工程兩部分分別列示，由后勤管理處提出建議數(shù)報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)辦公會(huì)審議后，計(jì)財(cái)處編入當(dāng)財(cái)務(wù)綜合計(jì)劃。

根據(jù)自治區(qū)主管部門(mén)預(yù)算批復(fù)(“二下”)，編制校內(nèi)預(yù)算草案，提請(qǐng)黨委常委會(huì)審議批準(zhǔn)后行文發(fā)至各部門(mén)執(zhí)行。

二、預(yù)算執(zhí)行

經(jīng)批準(zhǔn)公布的校內(nèi)預(yù)算方案下發(fā)后，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行，堅(jiān)持規(guī)范、科學(xué)地安排各項(xiàng)支出。作為經(jīng)費(fèi)使用部門(mén)應(yīng)首先按支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)合理安排全的包干經(jīng)費(fèi)，統(tǒng)籌使用，不得超支；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)保證專款專用，提高資金使用效益，除跨度項(xiàng)目外，一般在終前完成結(jié)算，經(jīng)費(fèi)不結(jié)轉(zhuǎn)下。計(jì)財(cái)處作為預(yù)算管理監(jiān)督部門(mén)，一要按照支出預(yù)算表、部門(mén)經(jīng)費(fèi)分配預(yù)算表設(shè)立部門(mén)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制輔助賬，輸入本預(yù)算控制數(shù)，日常支出和往來(lái)款結(jié)算均實(shí)行項(xiàng)目指標(biāo)管理，隨時(shí)監(jiān)控各部門(mén)和各專項(xiàng)的預(yù)算指標(biāo)使用情況，防止超支情況發(fā)生。二是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)，嚴(yán)格審查每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)該業(yè)務(wù)是否可以開(kāi)支、手續(xù)是否齊全、應(yīng)在何處列支進(jìn)行確認(rèn)后方可進(jìn)行核算。三要根據(jù)需要隨時(shí)編報(bào)各部門(mén)和各專項(xiàng)的度預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況表，滿足不同管理層次的需要。

三、預(yù)算分析

為總結(jié)前期預(yù)算執(zhí)行情況并為今后加強(qiáng)預(yù)算管理提供依據(jù)，計(jì)財(cái)處應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析。預(yù)算分析工作一般為每季度一次，每季度結(jié)束后日內(nèi)，計(jì)財(cái)處就預(yù)算科目執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分析。預(yù)算指標(biāo)分析由各核算崗位做出，對(duì)列入預(yù)算指標(biāo)管理的各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行是否正常進(jìn)行分析，異常情況要予以說(shuō)明；同時(shí)進(jìn)行預(yù)算科目執(zhí)行情況分析，按照公布的度

預(yù)算，對(duì)收入預(yù)算、支出預(yù)算執(zhí)行是否正常進(jìn)行分析，并與往執(zhí)行情況進(jìn)行比較，異常情況予以說(shuō)明。以上預(yù)算分析完成后交計(jì)財(cái)處長(zhǎng)審核，并提交分管校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

終結(jié)賬后，計(jì)財(cái)處根據(jù)終決算做出全預(yù)算執(zhí)行情況分析，按規(guī)定格式總結(jié)一的預(yù)算執(zhí)行情況，并提交校長(zhǎng)辦公會(huì)審議，為下一度的預(yù)算制定提供依據(jù)。

四、預(yù)算調(diào)整

度預(yù)算經(jīng)公布執(zhí)行后，一般不予調(diào)整，但遇有不可預(yù)見(jiàn)情況發(fā)生時(shí)，可按規(guī)定程序報(bào)批調(diào)整。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)主要涉及度預(yù)算的追加（減）及預(yù)算項(xiàng)目之間的資金轉(zhuǎn)移。

(一) 度預(yù)算的追加（減）有兩種情況：

、因國(guó)家政策、事業(yè)計(jì)劃和任務(wù)較大變動(dòng)引起的預(yù)算調(diào)整，有關(guān)部門(mén)(歸口管理部門(mén))提出調(diào)整報(bào)告，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審批。計(jì)財(cái)處根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)調(diào)整度預(yù)算。 ，