財務管理制度范本

財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
、 超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。
差旅費報銷管理規定
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：
、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。
) 報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。
、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的% 予以補助。
、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。
、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在

公司報銷路費并領取補助.
、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。
、 出差補助天數的計算方法：
） 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午：前出發的可享受全天補助；：后出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；：后出發的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；
） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午：前返回的可享受半天補助；：后返回的可享受全天補助。
、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
、 其它
） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。
） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標準
職務 一般地區費用標準（元/天） 特殊地區費用標準（元/天）
總經理
事業部/職能部門總經理（主任）
部門經理
部門副經理/主管
一般人員
、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同；
、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
往來帳務管理制度
一、應收帳款，