合資公司財務監(jiān)控管理制度合資公司財務監(jiān)控管理制度
　　、資產(chǎn)管理方面
　　公司的主要資產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)，分別由專設職能部門管理負責，責任到人，各項資產(chǎn)由計算機系統(tǒng)進行核算處理。
　　固定資產(chǎn)中房屋建筑物布局合理、廠房寬敞通風，廠區(qū)綠化很好，如公園一般，生產(chǎn)設備實現(xiàn)全自動化，各種產(chǎn)品的配方經(jīng)調(diào)試確定后有電腦自動控制進行供料、攪拌、生產(chǎn)、裝運等工作。機器設備定期維修、保養(yǎng)較好。公司在購置固定資產(chǎn)時的內(nèi)部控制手續(xù)非常健全，均有購置申請書，公司負責人批示，完稅證明單，到貨驗收單(驗收人員簽字)和購置發(fā)票等相關證據(jù)。
　　公司對存貨管理較為嚴格，庫房中存貨碼放整齊，不同種類的存貨用不同顏色包裝袋分開擺放，很容易進行識別，各類存活均掛有標牌，在標牌上面明確列示存貨規(guī)格、型號、出入庫時間，并有領料人、送料人、庫管人員簽字確責。
　　公司每月對各項資產(chǎn)進行清盤，每月均統(tǒng)計出暫停用固定資產(chǎn)的名稱數(shù)量清單，進行調(diào)整安排。存貨每月進行盤點，盤盈虧率很小。
　　、生產(chǎn)銷售方面
　　公司從采購原料、原料驗收入庫到材料出庫、生產(chǎn)成品再到銷售結轉成本、確認收入各環(huán)節(jié)控制體系均較為完善。
　　材料采購需填制"采購申請單"，列明采購原料名稱、供應商名稱、價格、數(shù)量、質量標準、交貨地點、付款形式、運輸方式、在途天數(shù)、訂貨到達日期、包裝袋處理等詳細采購計劃。此單據(jù)需采購員、采購經(jīng)理簽字，交由品管部、財會部會簽、最后總經(jīng)理簽字確認。
　　采購原料入庫需填制"原料收貨

報告"，此報告由采購部對原料名稱、合同號、運輸單位、包裝袋處理等進行簽字確認。然后由地磅員對過磅時間、重量、運輸車號、皮重、毛重等情況進行簽字確認。由化驗室對原料進行化驗確認原料品質，提出化驗意見并進行簽字確認。由工廠倉庫對收貨凈重、存放位置、入庫件數(shù)進行簽字確認，再由采購部綜合上述情況對付款進行確認。
　　原料出庫需填制"領料單"，由領料人、部門主管簽字確認。
　　結轉產(chǎn)成品時需制作"原料耗用及生產(chǎn)量表"，列明多少原料生成多少產(chǎn)品，列明規(guī)格、數(shù)量。
　　產(chǎn)品出庫銷售，需制作"產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表"，列明當日銷售多少、贈送多少、總金額、折扣金額、凈銷售額;"產(chǎn)品發(fā)貨日報表"，按購貨單位統(tǒng)計對其銷貨多少、折扣額多少。這些表每日均由財務主任、財務總監(jiān)監(jiān)控。
　　、往來款管理方面
　　在市場競爭日益激烈的今天，為擴大銷售量，賒銷作為一種促銷的手段，有著不可低估的作用，發(fā)生往來款使銷售和收款這兩種行為之間存在著一個結算周期，從而形成了應收賬款的成本，企業(yè)不得不墊支一定的資金和花費一定費用。隨著應收賬款規(guī)模增大而成正比例增長的壞賬損失，將成為應收賬款投資的最大風險。管好應收賬款，目的在于加快資金的回收、周轉，提高應收賬款的變現(xiàn)能力，并對往來款的發(fā)生、間隔期、清算三個環(huán)節(jié)進行嚴格的監(jiān)督與控制。
　　該公司在賒銷方面，需填制"客戶賒銷申請單"，列明客戶名稱、合同號、銷售貨物名稱、金額，并由客戶寫明"客戶申請承諾"保證在什么時間付款。此單據(jù)由行銷部簽署此客戶尚欠款項，及申請賒銷理由并簽字確認，由財務部對此客戶信用進行審查，確定對其的信用政策。并由財務長簽字確認，最后由總經(jīng)理簽字同意，才能進行賒銷。 ，