財務(wù)報銷管理制度
.短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
.出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
.員工出差返回后于個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。
.超過個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
.財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
、員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
.公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫
齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
.公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
.備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
..具有規(guī)定的用途，期限及限額；
..在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
..以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
..對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。
..對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個月以上一之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
.憑證名稱；
.填制憑證的日期；
.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
.經(jīng)辦人的簽名或蓋單；
.接受憑證的單位名稱；
.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；
.數(shù)量、單價和金額；
.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
、對原始憑證的技術(shù)性要求：
.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
.購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。，