2025年湖南社保繳納基數及企業個人繳納比例金額新政策

更新：2023-09-19 23:06:58 高考升學網

基本養老保險繳費基數是指參保人繳納養老保險的基數，是計算應繳納養老保險金額的基數，養老保險繳費基數一般是根據上年度職工均工資計算，具體繳存基數規定依據本地實際情況確定。

一、湖南社保繳納比例和基數政策規定

1、養老保險：
①個人繳費根據職工本人上一年度月均工資（最低數為上年全市職工工資的60%;最高數為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。
②單位繳費根據職工本人上一年度月均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%。此前的政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。
2、醫療保險：單位10%，個人2%+3元;
3、失業保險：單位1%，個人0.2%;
4、工傷保險：根據單位被劃分的行業范圍來確定它的工傷費率，在0.5%~2%之間;
5、生育保險：單位0.8%，個人不交錢。

二、湖南社保補繳政策和流程

(一)關于單位及職工

1、已參保單位及職工申報基數后形成的2016年12月31日前的欠費,按照原申報的繳費基數和同期繳費比例補繳,并按規定收取滯納金。未參保單位及職工、已經參保單位中未參保職工未申報、或者未足額申報繳費基數形成的2016年12月31日前的欠費,以職工歷年實際工資核定繳費基數,按同期繳費比例補繳,并按規定收取滯納金。困難企業確無繳費能力的,經同級人民政府同意,可免收滯納金。

2、所有單位及職工2017年1月1日后欠繳的養老保險費,以職工歷年實際工資核定繳費基數,按同期繳費比例補繳,同時,按照《社會保險法》、《社會保險費申報繳納管理規定》等相關規定收取滯納金。困難企業欠費按照《湖南省人力資源和社會保障廳湖南省財政廳關于進一步降低實體經濟企業綜合成本企業養老保險有關問題的通知》(湘人社發〔2016〕84號)辦理了緩繳手續的,緩繳期間補繳免收滯納金。

3、有雇工的個體工商戶業主及聘用的從業人員按照上述單位及職工相關規定執,繳費比例統一為20%,其中從業人員本人按照同期規定的個人繳費比例補繳,其余部分由業主繳納。

(二)關于靈活就業等人員

具有我省戶籍的在城鎮就業的無雇工的個體工商戶、非全日制從業人員以及其他靈活就業人員(以下簡稱靈活就業人員)可以個人身份參加(接續)企業職工基本養老保險,由個人繳納養老保險費。具體辦法如下:

1、已參保靈活就業人員2016年12月31日前中斷繳納期間的養老保險費,以辦理補繳手續時上年度全省在崗職工月均工資的60%或者100%為歷年繳費基數,按照20%的比例補繳。

已參保靈活就業人員2017年1月1日后中斷的繳費,不再補繳。

2、原已隨單位參加了企業職工基本養老保險的進城務工人員,與單位解除勞動關系后繼續在城鎮靈活就業的,可以靈活就業人員身份接續企業職工養老保險關系,執行上述靈活就業人員相關規定。

3、屬于應按《湖南省人民政府辦公廳轉發省人力資源和社會保障廳等部門關于解決未參保城鎮集體企業退休人員基本養老保障問題實施意見的通知》(湘政辦發〔2011〕12號)納入企業職工養老保險的人員,統一按本通知規定執行,省人民政府辦公廳湘政辦發〔2011〕12號文件中涉及補繳相關規定停止執行。

二、待遇計發

(一)有單位的參保職工,繼續執行我省原有規定確定退休年齡。原按照湖南省勞動和社會保障廳、湖南省財政廳《關于未參保城鎮集體企業職工參加基本養老保險有關問題的通知》(湘勞社政字〔2006〕5號)和《湖南省關于完善企業職工基本養老保險制度若干政策問題的意見》(湘勞社政字〔2006〕13號),以及省人民政府辦公廳湘政辦發〔2009〕4 號、湘政辦發〔2011〕12號等已有文件規定參加了企業職工養老保險的人員,退休年齡仍按原政策規定執行。

(二)單位職工、靈活就業人員2016年12月31日已經達到退休年齡、補繳后累計年限不滿15年的,可按補繳時上年度全省在崗職工月均工資的60%或者100%、以20%的比例一次性繳費至滿15年;也可以逐年繳納至滿15年。2017年1月1日后達到退休年齡的、補繳后累計繳費不滿15年的,統一按照人力資源和社會保障部令第13號《實施<中華人民共和國社會保險法>若干規定》相關規定逐年延長繳費至滿15年;其中社會保險法實施前參保、延長繳費5年后仍不足15年的,可以一次性繳費至滿15年,繳費基數為辦理一次性繳費手續時上年度全省在崗職工月均工資的60%或者100%,比例為20%。一次性繳納期間的個人賬戶記賬比例,統一為8%。

(三)單位職工、靈活就業人員達到國家和省規定的領取基本養老金條件的,按全省統一的基本養老金計發辦法計算基本養老金。補繳、一次性繳費或者延繳至累計繳費年限滿15年的人員,基本養老金標準計算時點為繳滿15年的時間,由社保經辦機構按規定程序發放。本通知實施前已經辦理完領取基本養老金手續的人員,不再辦理補繳。

三、其他事項

(一)已參保靈活就業人員補繳時間不得早于本人參保建立養老保險關系的時間。過去被判刑或者勞教的,服刑或者勞教期間不予補繳企業職工基本養老保險。

(二)參保人員視同繳費年限認定仍按照國家和省原有規定執行。

(三)個人賬戶按補繳確定的繳費基數和歷年同期企業職工養老保險個人賬戶規模政策記賬。單位職工的補繳年限繳費工資指數,按補繳后歷年實際繳費工資基數和同期上年度社會(在崗)職工月均工資計算;靈活就業人員的補繳年限繳費工資指數,統一按補繳的實際繳費基數和補繳時上年度全省在崗職工月均工資計算。

(四)按照本通知規定,個人身份補繳2016年12月31日前的養老保險費必須在2018年12月31日之前完成。原有文件與本通知不一致的,按本通知執行。

其實湖南省政府也是針對靈活就業人員和有固定工作的職工在社保補繳方面的規定是有差別的，靈活就業人員補交的社會保險是針對養老保險來說的，并且在繳費比例上也有著較大的差別，根據湖南的規定，靈活就業的人員在17年1月1日以后中斷的繳費不再補繳了。