事業單位教師養老金改革詳解

今天啊，再跟大伙聊聊機關事業單位養老金改革這個事，別嫌我們徐叨啊，這個事，畢竟涉及到方方面面，關系到咱們每一個人的切身利益，別管您是公務員，您是事業單位，您還是企業的，都跑不了。

關于這回養老金改革，大概其是一個什么方案、什么內容，禮拜一的那期節目里頭，已經跟大伙做過分析了，咱今天著重說說當中的幾個小細節，別小看細節，往往細節決定成敗。

比如說，養老金并軌了，會不會給公務員漲工資，再比如說，公務員、事業單位都走養老保險這塊了，會不會吃企業的養老保險金，這都是大伙有疑問、比較關心的地方。

咱挨個說啊。頭一個問題，養老金并軌了，做為機關事業單位工作人員也開始月月上養老保險了，對于工資收入這塊來說，肯定會有影響，而且這個影響還不小。您算啊，按照這回改革方案的規定，基本養老保險這塊，個人得交8%，職業年金這塊，個人得交4%，這兩加一塊就是12%，具體到每個人身上，有多有少，多的能有一兩千塊錢，少的，也有得大幾百塊錢。想弄清楚了自個到底應該扣多少錢嗎?我們交您一個小辦法，拿過來工資條，看看公積金那欄扣您多少錢，公積金一般都是個人扣15%，養老保險扣12%，也就是說扣養老保險的錢，比公積金少點有限，看看自個每月扣多少錢的公積金，那么，養老保險每個月扣多少錢，心里基本也就有數了。

扣完了養老保險，工資收入受影響了，這個影響怎么來彌補呢，之前，一直瘋傳說機關事業單位要進行工資收入調整，肯定是要往上調不會往下調啊，調，又能調多少，大伙都是猜來猜去，猜悶玩，誰也沒有一個準譜。

19號那天，隨著人社部副部長胡曉義的正式表態，這個事，終于落挺了，公務員基本工資調整、事業單位工作人員基本工資調整和機關事業單位離退休人員待遇調整，一共是三個文件，全都發到各個單位了，下一步各單位就要按這三份文件，對號入座，進行工資調整了。

這頭一個問題終于搞清了，機關事業單位確實是要調整工資收入。至于說具體能漲多少錢，還沒到發工資的日子，所以誰也不知道，但是按胡部長的意思，上漲的幅度，在抵扣了那12%的養老保險支出之后，工資收入僅僅是略有提升，不會說一漲漲老多，您就別抱這個熱火罐了。人家說得很明白了，工資調整主要的目的還是希望改革之后，大伙的待遇水不降低，最起碼能維持原狀。

再來看第二個問題，機關事業單位，毛4000萬人，都走社會養老保險了，會不會吃占企業的養老金。

關于這個問題，在19號當天的新聞發布會上，胡副部長給出了明確的答案，那就是機關事業單位人員不會吃占企業的養老金，同時企業員工養老待遇也不會降低。

咱先放段錄音，聽聽胡副部長當時的原話都是怎么說的，然后咱們再一點一點的進行解讀。

(錄音：養老金 1分48秒)

不知道您聽明白沒聽明白胡部長的這番解釋，具體來說，根據國務院這回發布的改革方案，明確規定，機關事業單位的基本養老保險基金要單獨建帳，跟企業職工養老保險基金分別管理使用。

這點太重要了，這就明點告訴大伙，機關事業單位和企業，養老保險基金是兩本不同的帳。相信之前，很多人，包括我們在內對這塊的理解都有偏差，我們一直理解是，改革之后，機關事業單位和企業，都在同一口鍋里吃飯了。現在看來，還不是，這是兩口不同的鍋，各吃各的。唯一相同的是，不論您是機關事業單位的，還是企業的，都得往各個的鍋里添東西了，沒有不添東西白吃那么一說了。

既然都得往鍋里添東西，為嘛還得弄兩口鍋呢，怎么就不能混一口鍋里吃飯呢。

胡部長的解釋是，之所以這么規定，一方面是考慮到機關事業單位養老保險繳費、工資的供款渠道都是走財政資金，政府預算撥款，跟企業完全不一樣，企業是自收自支，自負盈虧。兩塊的資金來源是不一樣的。

另外一方面，機關事業單位的撫養比、也叫養老金替代率，跟企業的也不一樣。所謂的替代率，就是指您退休之后拿的錢跟退休之前拿的錢相比。機關事業單位的撫養比在70%到90%之間，而企業的撫養比在百分之五六十左右。如果混到一塊，放在同一個帳面上，企業員工就明顯吃虧了。

分帳管理，最大的好處就是機關事業單位不會吃占企業的社會養老保險基金，保證企業員工的利益。

要說考慮的是夠周全的。

現在呢，大伙普遍還有這么一種疑慮，給機關事業單位漲工資，企業員工會不會心理不衡呢，噢，你們剛一并軌，立馬就漲工資，堤內損失堤外補。

就這個問題，咱再看看新華社是怎么分析的。

新華社新華時評的分析文章說，各方議論已久的公務員、事業單位工作人員“調薪”已成定局，這支靴子終于落兒地兒了。

是咱們國家收入分配制度改革提速的一年，國務院已經公布了，今年繼續給企業退休人員上調養老金，這是企業退休人員養老金第11次上調了，之前已經有過“十連漲”了，連著十年，每年都在上調，年年上調的幅度都在10%以上。11連漲，每次都在10%以上，也就是說，企業退休人員的養老金，跟十年前比起來，大部分都翻番了，一年一個10%，十年不就是100%了嗎。

而在這十年當中，機關事業單位工作人員的基本工資，一直沒動過，十年沒漲過工資了，這是頭一次漲。

同時，大伙還應該看到，給公務員、事業單位工作人員漲工資，只是收入分配體制改革的一個環節，后面還有措施呢，象什么官員財產公示、三公消費管理，各項管理制度陸陸續續都要出臺。伴隨著漲工資，后面還有更嚴格的量化管理制度呢，這就預示著，今后公務員這碗飯不是這么好端的了，沒有金飯碗那么一說了。

而且有漲自然也有跌，比如說今年72家央企負責人就率先啟用新的薪酬制度，規定這些高管的年薪，不能超過普通員工年薪的多少倍，據說有個60萬封頂的杠兒。再也不會說象以前那樣，普通員工，一年掙個十來萬就了不得了，再看老總，一年好家伙成百上千萬那么拿著。

限高提低，這些舉措，都是為了進一步保證社會公。

最后，還有一個大伙比較關心的話題就是，機關事業單位的職業年金到底是個什么東西。

根據國務院日前發布的《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》，明確提出“機關事業單位在參加基本養老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業年金”。

聽說過養老保險，但是職業年金，以前咱們可是從來沒接觸過這塊啊，反我們是真不知道這職業年金是個嘛東西，能夠起到嘛作用。

咱看新華社是怎么說的，就是前天，新華社新華視點欄目發表文章，題目叫三問機關事業單位職業年金。嘿，這真叫想嘛來嘛啊，正不明白嗎，人家就給解釋了。

三問，頭一問：嘛叫職業年金?

養老金“雙軌制”并軌之后，以北京市的一名公務員小董為例，小董也是個普通的公務員，他對照著新政策替自個算了一筆帳。小董每月工資收入5800。按照新政策，公務員也納入社會養老保險，按工資8%的繳費比例交費，5800的8%，這就是464，有零有整;還得交一個4%的職業年金，這是232。這么一來，小董一個月養老保險這塊，總共要扣696塊錢，差四塊錢700。剛不說了嗎，小董一個月掙5800，這回一下子就得多扣將700塊錢，從五千大幾，直接改成5000出頭了，收入影響不小，最起碼得少下兩頓館子，少添兩件衣服吧。

小董也是不明白什么叫職業年金。

對此，專家是這么解釋的，哪的專家呢，中國社科院人口與勞動經濟研究所所長張車偉，張所長解釋說了，公務員養老供款渠道只有財政這一條道，因此建立職業年金制度，是作為對機關事業單位工作人員的養老保險補充，其資金來源主要是由單位出資和個人繳費兩部分組成。

再看人社部相關負責人是怎么說的，人說的就更細了，單位按工資總額的8%替您交職業年金，個人按工資總額的的4%交職業年金，兩下加一塊是12%，交上來的這筆錢，實行個人賬戶管理，都歸到您的個人養老帳戶當中，等到您退休的時候，再根據職業年金積累的情況和相關約定按月領取職業年金。也就是說您的退休當中，一共分為三塊，一塊是社會養老保險，一塊是職業年金，還是一塊是基于公務員之前沒上過養老保險的過渡補償金。

實際上，建立職業年金制度并非一時之舉，不是現在剛有的。在黨的十八屆三中全會上就明確提出：“要加快發展企業年金、職業年金、商業保險，構建多層次社會保障體系。”

深圳，在2008年的時候，就開始進行試點了。

既然深圳是試點，已經實行五六年了，咱看看深圳在職業年金運作管理這塊是一個什么路數。

深圳市規定，聘任制公務員等到了退休的時候，就可領取職業年金了。

職業年金也有獎懲規定。

獎，因為工作表現突出獲獎的，也可以獲得職業年金獎勵，除了單位跟個人交的那部以外，單位再獎勵你一部分;

懲，因為犯案兒了，被司法機關立案調查，不但要暫停發放工資，同時職業年金你也不用交了，今后給不給你都是回事了。也就是說，您一旦嘬禍了，就徹底跟職業年金說拜拜了。您看了嗎，職業年金不光是對養老保險的一種補充，同時還起到了對機關事業單位工作人員的約束作用。有點象那種廉政基金的意思。但是，它又不等同于廉政基金。

為嘛不能等同于廉政基金呢，專家是這么說的，職業年金，它的主要作用還是為了給基本養老保險提供補充的，如果想讓職業年金在廉政方面起到作用，還是差點行事，關鍵就在于職業年金跟廉政基金比起來，錢太少，占的比例太低。以咱們的香港特區為例，香港特區的公務人員就有養廉基金這么一說，在任上一輩子沒犯過錯，安安到退休了，你可以拿到很高的一筆養廉基金，一兩百萬，甚至大幾百萬，在退休總收入當中，占比能夠達到五六成以上，絕對是筆收入，少了這筆錢，你退休生活都成問題了，逼著你不敢犯事。

而內地的職業年金這塊，占比還是比較低，連個人帶單位這兩塊全算上不過才12%，起不到養廉基金的作用。

這是深圳方面的規定，相信會為今后全國的職業年金管理制度提供不少可借鑒的經驗。

三問當中的第二問：職業年金如何保障退休收入?

根據人社部胡副部長的意思，養老制度并軌之后，絕大多數機關事業單位人員養老待遇不會降低。而要保證退休待遇不降低，就得靠職業年金發揮作用了。

養老制度改革之后，機關事業單位人員，他的繳費標準和發放標準都跟企業職工的看齊。

改革之前，機關事業單位工人員，養老金替代率，在70%到90%左右，所謂的替代率，剛說了，就是指您退休之后拿的錢跟退休之前拿的錢相比。退休之前您一個月要是掙6000，替代率如果按90%算，您退休之后拿的錢就是5400。基本上沒損失多少錢。

而企業員工替代率這塊，就沒那么高了，只有60%左右。咱還按您退休之前一個月掙6000塊算，替代率就是60%，退休之后，一個月也就能拿3600，差了可是不老少的。

現在這一改革，機關事業單位的養老金替代率跟企業看齊了，都在60%左右，肯定退休收入就受影響了，可剛才胡副部長不說了嗎，待遇不會降低，為了保證待遇不降低，就得依職業年金來彌補這塊的損失。所以，別不拿豆包當干糧，別小看了職業年金的作用，到了退休它可就顯出作用來了。

職業年金還有另外一個好處就是，可以在一定程度是降低個人納稅的負擔。

按照咱們國家的個稅政策，交納個人所得稅，起征點是3500，超過3500的部分上稅，而三險一金是不在這3500的范圍之內的。

比如說，您一個月掙6000塊錢，上個人所得稅，先刨去一個3500，這是起征點，還剩2500，這2500當中，還得刨去交納三險一金的費用，職業年金也算三險一金之一，再刨去這部分的費用，您上稅的額度就更少了，變相的等于降稅了，而且這筆費用，等您退休的時候，還得按月發給您，合適吧。

三問當中的最后一問：職業年金是不是會造成新的社會不公?

機關和事業單位工作人員除了養老保險之外，比企業退休員工還多出一份由財政支出供給的職業年金，會不會引發新的不公呢?

打個比方，我跟編輯，吃的是一樣的菜，可在主食上，多分給他半拉饅頭，這半拉饅頭就是職業年金。

他憑嘛就比我多分半拉饅頭呢。

機關事業單位人員有職業年金，企業怎么就沒有呢?

不是沒有，而是這里頭有區別。

按照咱們國家的相關規定，企業員工其實也有這塊的收入，只不過叫法不一樣，機關事業單位，叫職業年金，而企業這塊，叫企業年金。都是年金，一個叫職業，一個叫企業。

他們二者之間最大的區別在于，機關事業單位上的職業年金，具有強制性，你必須得上，直接從你每月工資楞扣了。而企業年金則不然，企業年金屬于企業的自愿行為，各家企業視自身的實際情況而定，你可以給職業上，也可以不上，不具備強制性。

根據人社部的數據顯示，咱們國家早在20就實行了企業年金制度，由于它是本著一種自愿的原則，所有老多企業具體執行起來就有偷手了，效益好的，就給員工上了，效益差的，就不上了。因為您自個上4%，企業得上8%，他得掏大頭，自然會增加企業的用人成本。

您看了嗎，企業員工不是沒有年金，關鍵得看您所在的單位給沒給您上了。如果非要說這塊不公，那最好的解決辦法，就是完善企業年金制度，規范企業的作法。

還是來自人社部的數據顯示，截至到第三季度，咱們國家，參加企業年金的職工人數，2200多萬人，這個比例不足6%，也就是說，有將95%的企業，沒給員工上企業年金。

那怎么才能讓企業也給員工上企業年金呢，會不會把企業年金今后也改成強制性的，必須得上。這塊，還得具體研究。國家肯定會逐步出臺一些政策，鼓勵企業給職工繳納企業年金。

另外呢，隨著人才競爭的日益激烈，企業為了吸引優秀人才，也會把企業年金當成招攬人才的一項條件，來我這吧，我給你上企業年金，這就等于變相的給你漲了8%的工資啊。

總之啊，雖然現在來看，機關事業單位跟企業比起來，還存在著職業年金的差別，上班的時候不顯，等到了退休的時候就能看出來差距來了，但是，如果從長遠來看，國家肯定會想辦法，縮小企業跟機關事業單位在養老保障方面，這二者之間的差距。給企業退休職工連調11年的工資，不就是最好的明證嗎。