養老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的社會養老保險待遇。即國家有關文件規定：在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。養老金本著國家、集體、個人共同積累的原則積累、運作。當人們年富力強時，所創造財富的一部分被投資于養老金計劃，以保證老有所養。

①基礎養老金等于退休時上年度當地的社會均工資×（1+本人均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

退休上年度的社會均工資，過去有個省市自行確定，基本是以城鎮非私營單位在崗職工社會均工資為主。5月，國家明確要以全口徑城鎮就業人員社會均工資計算繳費基數上下限，未來將逐步實現過渡。

本人的均繳費指數就是均繳費檔次，比如始終按100%繳費基數繳費，均繳費指數就是1。

繳費年限要具體到月，一個月轉化為0.0833年。一般來講，如果我們15年按照100%基數繳費，基礎養老金就是15%的退休上年度社會均工資。如果是60%基數繳費，那么基礎養老金是12%的退休上年度社會均工資。高低繳費基數繳費，養老金差距并不是按比例增大。

②個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶余額，一般我們通過社保系統都可以查得到。它是按照每月繳費基數的8%劃入，2005年以前按照11%。每年還會根據國家統一公布的記賬利率計發記賬利息，過去利率比較低，但是現在利率一般在7%~8%之間。

退休年齡確定的計發月數表是人社部統一公布，從40歲到70歲都有一個養老金計發月數。40歲以下，70歲以上分別按照40歲和70歲計算。這個表從2005年制定后并沒有修訂過，未來有可能修訂。60歲退休是139個月，50歲退休是195個月。

相對而言，這部分待遇最好計算。

③過渡性養老金。其實2005年國發38號文件規定了，在國發1997年26號文件實施前參加工作，實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員，再發給基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎上，再發給過渡性養老金。

過渡性養老金的計算公式由各省市自行確定，一般跟建立個人賬戶前的繳費年限和社會均工資相掛鉤，過渡系數一般是1%~1.4%。

當然，對于現在參加工作的年輕人，不會涉及到過渡性養老金了。

④養老金的年年調整。我們千萬不要以為退休后養老金就會永遠不變了，那是商業養老保險。由于我們的基礎養老金跟社會均工資是相掛鉤，為了確保退休人員的養老待遇水，國家建立了養老金的正常調整機制。

每年國家都會通過國務院發布通知的方式，安排每一年度的養老金調整。調整范圍一般是上一年度12月31日前辦理了退休手續并領取了退休待遇的老人。年來，調整的總體水一般是5%左右。調整方式參考了很多因素，比如定額調整貫徹的是公調整原則，人人更加相同的錢數；掛鉤調整分為按繳費年限掛鉤和按養老金水掛鉤；傾斜調整，是對高齡老人的傾斜照顧。通過這樣的調整方式，養老金較低的人群增長幅度較大，更有利于養老金的保值增值。